內部稽核之組織及運作

1. 內部稽核之目的

佶優科技設置內部稽核之目的，在於檢查及覆核內部控制制度之缺失及評估內控制度之充分性及有效性，並以一種獨立、客觀的確認和諮詢活動，來增加企業的附加價值及改善組織營運，進而增進公司監理之效果，並協助董事會及管理階層達成既定的組織目標。

2. 內部稽核組織與稽核人員

佶優科技內部稽核單位隸屬董事會，設專任稽核主管一人，內部稽核主管之任免必須經董事會過半數之同意為之依本公司「核決權限表」及「員工考績、獎懲執行細則」規定，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報至董事長核定。

組織圖如下：

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3. 內部稽核運作情形

• 依據主管機關法令規定及本公司制訂之『內部控制制度』、『內部稽核制度』及『自行檢查處理程序』之規範執行內部稽核作業。
• 稽核單位每年年底前應依法令規定、風險評估結果及董事會及監察人指示，擬定次年度之稽核計畫，稽核計畫應至少包含稽核項目、稽核執行時程及「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第十三條第二款條文所列為每年年度稽核計畫之稽核項目，年度稽核計畫之擬定及修正須經董事會通過。
• 依規定填報年度稽核計畫、實際執行情形，內控缺失及異常事項改善情形及內部控制制度聲明書。
• 內部稽核作業完成後作成稽核報告應經稽核主管覆閱，稽核報告經管理階層核示後即發函通知受查單位限期改善。稽核報告於稽核項目完成之次月底前交付各監察人及獨立董事核閱後歸檔。如有發現缺失或異常事項時，即洽承單位改善，並定期追蹤改善情形。
• 內部控制制度缺失或異常事項應作成追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監察人及獨立董事核閱後歸檔。
• 稽核主管定期向各獨立董監事報告稽核業務，並定期列席董事會報告。
• 內部稽核人員每年參加有關內控內稽相關課程之持續進修，以提昇稽核品質及能力。

4. 內部稽核作業申報事項

稽核單位每年度依規定格式定期以網際網路資訊系統申報證期局備查之項目及時間：

• 內部稽核主管之任免，應於董事會通過之次月十日前申報、備查。
• 每年一月底前，申報當年度『內部稽核人員名冊』。
• 每年二月底前，申報前一年度『年度稽核計畫執行情形』。
• 每年四月底前，申報前一年度『內部控制制度聲明書』。
• 每年五月底前，申報前一年度『內部控制制度缺失及異常事項改善情形』。
• 每年十二月底前，申報次年之『年度稽核計畫』。

5. 內部稽核資料之保存

• 內部稽核工作底稿、內部稽核報告及相關資料應至少保存五年。
• 內部控制自行檢查工作底稿、自行檢查報告及相關資料應至少保存五年。

※自行檢查作業程序及方法

一、自行檢查之目的 佶優科技自行檢查內部控制制度之目的，在落實公司自我監督的機制、及時因應環境的改變，以調整內部控制制度之設計及執行，並提昇內部稽核部門的檢查品質及效率。

二、自行檢查作業程序及方法

• 控制環境、風險評估、資訊及溝通、監督等四個組成要素自行檢查程序及方法：每年至少辦理自行查檢一次，由相關單位依據證期局所訂的判斷項目進行自行檢查，並出具「組成要素內部控制評估表」，再由內部稽核單位覆核各單位之自行檢查報告。
• 控制作業自行檢查程序及方法：應先督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行查檢一次，依各類內部控制制度進行自行檢查，並出具「作業層級內部控制評估表」，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告，以作為董事會評估整體內部控制制度有效性及出具『內部控制制度聲明書』之主要依據。